国网永丰县供电公司:内控评价“五结合”,有效防控业财风险

作者:叶诗任 发布时间:2017-03-23   来源:中国澳门网

国网永丰县供电公司针对前端业务与财务协同过程中存在的内控缺陷和经营管理风险,遵循发现、分析、解决问题的思路,依据过程控制、风险防控和闭环管理原理,运用定性定量分析、经验总结等研究方法,创新“五结合”内控评价管理机制,有效防控县级供电企业业财风险。

一是将前端业务与财务业务相结合,实现内控评价全覆盖。对县公司预算管理、生产检修、营销服务、工程物资等关键业务,实施“业务资金流”风险评价,实现业财端到端的全流程覆盖。二是将整体评价与专题评价相结合,实现内控评价全口径。在整体评价的基础上,关注县公司重要业务单位、重大业务事项和高风险领域,找到关键控制点,有的放矢地实施专题评价活动,识别业财协同重点业务领域风险和薄弱环节,促进县公司整体内部控制更加健全完善。三是将现场评价与在线评价相结合,实现内控评价全方位。在开展现场内控评价的同时,以ERP管理、财务管控和PMS生产管理等信息系统作为支撑平台,同步在线按月开展稽核评价,内控评价实现全方位、多层级信息化管理。四是将风险评估和链式评价相结合,实现内控评价全过程。建立考评要素之间相互关联、相互监督、相互激励的企业内部控制评价管理运行机制,采用逐个分析法,确定财务风险评估指标,开展内控链式评价。将各考评要素连接在一起,变纵向评价为横向评价,实现每个内控节点绩效与评价结果挂钩。五是将内控评价与监督考核相结合,实现内控评价全闭环。建立内控要素动态更新机制,综合依法治企、财务稽核、协同监督等平台,实现内部监督与评价机制同步实施,合理保证内控评价实现预期效果。

永丰县公司通过实施“五结合”内控评价管理,企业业财风险防控能力大大提升。2016年,县公司共查找识别内控缺陷26个,督办整改26件,内控评价整改完成率100%。业务流程效率达到97.6%,同比提高5.68个百分点,财务与主要业务集成率98.2%,同比提高3.47个百分点。县公司电网设备、人身安全和党风廉政风险可控在控,有效提升了企业自我风险防控和依法从严治企水平。

      关键词: 永丰县供电公司
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